附件1
海口市龙华区发展和改革委员会部门
2020年度部门决算公开说明
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 13
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明 13
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十三、其他重要事项情况说明 20
一、部门职责
（一）负责拟订并组织实施本区国民经济和社会发展中长期的规划和年度计划，衔接平衡经济社会发展专项规划，对规划实施情况进行监测与评估，提出相关调整建议。研究提出本区推进中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港建设有关经济社会发展、经济体制改革等工作的意见和建议。
（二）负责起草国民经济和社会发展、经济体制改革工作的工作制度和发展规划草案等；受区政府委托向区人民代表大会提交关于国民经济和社会发展规划、计划的报告。
（三）负责组织落实国家和省、市重大区域发展规划、政策，提出区域协调发展的重大政策建议，研究提出区域合作发展的重大事项及项目。推动实施全区新型城镇化发展战略、规划和重大政策措施。
（四）负责全区经济形势和发展情况分析，统筹提出国民经济和社会发展主要目标。统筹全区经济运行调节，提出解决经济运行中有关重大问题的方案建议。
（五）配合组织实施全区综合性经济体制改革计划，协调推进专项经济体制改革并拟订解决经济体制改革进程中重大问题的建议措施。
（六）负责综合投资管理，参与有关部门安排区财政性建设资金和建设项目。负责区本级政府投资项目建议书、可行性研究报告 、初步设计概算的审核审批以及招标事项的核准工作，统筹全区重点项目推进工作。
（七）负责协调一二三产业发展重大问题，提出全区综合性产业政策建议，会同产业部门协调推进全区产业结构性调整升级，衔接平衡产业发展与国民经济和社会发展规划。参与推动实施创新驱动发展战略，协同相关部门拟订推进创新创业、高新技术产业和战略性新兴产业发展的规划，提出创新发展和培育经济发展新动能的建议。
（八）负责协调全区社会发展与国民经济发展的政策衔接，统筹协调社会发展重大问题。组织拟订综合性重大社会发展战略、总体规划和年度计划，研究提出全区人口发展战略，拟订人口发展规划。
（九）负责全区政府投资项目的综合管理（包括全区政府投资项目的审批），负责辖区社会投资项目（企业投资项目）的备案。
（十）负责推进全区可持续发展战略。贯彻新发展理念，参与生态建设、能源、资源节约和综合利用的重大问题研究。
（十一）配合市有关部门推进社会信用体系建设。参与拟订并组织实施全区社会信用体系建设规划、制度、标准、规范，参与推进社会信用信息共享平台等基础设施建设，统筹信用信息记录、整合和应用，支持信用服务产业发展，配合市有关部门对信用服务进行监管。
（十二）负责统筹协调全区营商环境建设，会同有关部门优化营商环境，对本区营商环境建设过程中的问题提出建议措施。协调会同有关部门依法解决民营企业在生产发展中的有关问题，推进全区服务民营经济工作。
（十三）组织编制本区国民经济动员规划、计划，研究国民经济动员与国民经济和社会发展的关系，协调相关重大问题，承办国民经济动员相关工作。
（十四）负责本区党政机关、事业单位小汽车定编工作。（十五）完成区委、区政府和上级部门交办的其他任务。
（十六）做好政府投资信息、政策收集，配合主管部门根据我区经济社会发展规划和城市建设规划进行项目策划、包装，对政府和部门提出的拟建项目进行研究和投资咨询，为区委、区政府及投资主管部门提供决策依据。
（十七）协助主管部门做好政府投资项目申报工作，参与政府投资项目招商引资工作，加强与政府投资相关管理部门的联系沟通，配合做好有关项目建设条件的落实工作。
（十八）做好政府投资项目的收集、整理、预审和资料归档工作，协助主管部门对政府投资项目进行事后评估。
（十九）完成上级主管部门交办的其他工作。
纳入龙华区发改委部门2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
公开报表
一、收入支出决算公开表（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
（见正文附件）。
公开表（见正文附件）。
十、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表（见正文附件）。
十一、国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表（见正文附件）。
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计575.19万元，与2019年度相比，收入、支出总计各增加154.06万元，增长36.58%。主要原因一是增加了“十四五”规划编制支出，二是增加了项目服务中心的支出。使用非财政拨款结余0万元，与2019年度决算数持平。年初结转结余0万元，较2019年度决算数减少57.23万元，下降100%，主要原因是上年末基本完成支出，未形成结转。结余分配0万元，与2019年度决算数持平。年末结转结余113.50万元，主要是“十四五”规划编制工作经费、发改调研工作经费、投资项目管理工作经费结转结余，较2019年度决算数增加128.01万元，增长100%，主要原因是龙华区“十四五”国民经济与社会发展规划纲要编制服务费、海口市龙华区民营企业发展现状调查服务费、2020年度海口市龙华区公共工程项目建设过程咨询服务、龙华区固投项目“三色”服务管理系统软件开发服务费、海口市龙华区“十四五”期间重大项目策划服务费等尾款未完成支付从而导致年末结余结转增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计575.19万元，其中：财政拨款收入574.95万元，占99.95%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.24万元，占0.04%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计461.69万元，其中：基本支出230.88万元，占50%；项目支出230.82万元，占49.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入、支出总计574.95万元。与2019年度相比，财政拨款收入、支出总计各增加153.87万元，增长36.54%。主要原因一是增加了“十四五”规划编制支出，二是增加了项目服务中心的支出。
财政拨款年初结转结余0万元，较2019年度决算数减少57.19万元，下降100%，主要原因是2019年结转金额完成支付。
财政拨款年末结转结余113.50万元，主要是“十四五”规划编制工作经费、发改调研工作经费、投资项目管理工作经费结转结余，较2019年度年末决算数增加111.05万元，增长100%，主要原因是龙华区“十四五”国民经济与社会发展规划纲要编制服务费、海口市龙华区民营企业发展现状调查服务费、2020年度海口市龙华区公共工程项目建设过程咨询服务、龙华区固投项目“三色”服务管理系统软件开发服务费、海口市龙华区“十四五”期间重大项目策划服务费等尾款未完成支付从而导致年末结余结转增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款支出461.45万元，占本年支出合计的69.97%。与2019年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加42.82万元，增长10.22%，主要原因是增加了项目服务中心的支出。
2020年度一般公共预算财政拨款支出461.45万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出402.30万元，占87.18%；社会保障和就业（类）支出23.34万元，占5.05%；卫生健康（类）支出21.36万元，占4.62%；住房保障（类）支出14.46万元，占3.13%。
2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为532.18万元，支出决算为461.45万元，完成年初预算的86.70%。其中：
1.一般公共服务（类）发展与改革事务（款）行政运行（项）。
年初预算为118.78万元，支出决算为109.58万元，完成年初预算的92.25%。决算数小于预算数的主要原因是单位人员减少。
2.一般公共服务（类）发展与改革事务（款）事业运行（项）。
年初预算为39.41万元，支出决算为62.14万元，完成年初预算的157.67%。决算数大于预算数的主要原因是2020年初项目服务中心预算只编制了4人的财政预算指标，2019年12月后新入职人员3人的财政预算指标于2020年4月份进行追加，实际支出财政预算指标计算人数为7人，因此支出决算数额大于年初预算数。
3.一般公共服务（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。
年初预算为307.74万元，支出决算为230.58万元，完成年初预算的74.92%。决算数小于预算数的主要原因是“十四五”规划编制工作经费、发改调研工作经费、投资项目管理工作经费等项目未完成支付。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为17.77万元，支出决算为17.80万元，完成年初预算的100.16%。决算数大于预算数的主要原因是人员调动导致了缴费基数变动。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。
年初预算为4.05万元，支出决算为4.05万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）其他行政事业单位养老（项）。
年初预算为0.74万元，支出决算为1.49万元，完成年初预算的201.35%。决算数大于预算数的主要原因是增加了一名退休人员的公务员医疗补助。
7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为6.74万元，支出决算为5.26万元，完成年初预算的78.04%。决算数小于预算数的主要原因人员的增减变动。
8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为2.7万元，支出决算为3.88万元，完成年初预算的143.70%。决算数大于预算数的主要原因2020年初项目服务中心预算只编制了4人的财政预算指标，2019年12月后新入职人员3人的财政预算指标于2020年4月份进行追加，实际支出财政预算指标计算人数为7人，因此支出决算数额大于年初预算数。
9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为9.06万元，支出决算为7.19万元，完成年初预算的79.35%。决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。
10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗（项）。
年初预算为3.33万元，支出决算为5.03万元，完成年初预算的151.05%。决算数大于预算数的主要原因2020年初项目服务中心预算只编制了4人的财政预算指标，2019年12月后新入职人员3人的财政预算指标于2020年4月份进行追加，实际支出财政预算指标计算人数为7人，因此支出决算数额大于年初预算数。
11.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）年初预算为14.87万元，支出决算为14.49万元，完成年初预算的97.44%。决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2020年度财政拨款基本支出230.87万元，其中：人员经费210.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、救济费、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费20.53万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、专用材料费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年度持平。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
本年没有发生与该项相关的收支决算数据。
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为3.5万元，支出决算为0.67万元，完成预算的19.14%。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算3.5万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
因公出国（境）费支出决算与预算数持平。
2.公务用车购置及运行费支出3.5万元。其中：
公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。
公务用车运行维护费支出0.67万元，主要用于公务车辆的保险费及维修保养。
公务用车购置及运行费支出决算数比预算数减少2.83万元，下降80.85%。主要原因是严格规范公务用车的使用管理，厉行节约，油料使用以前年度油卡加油，没有产生油料费用。
3.公务接待费支出0万元，其中：
国内接待费支出0万元，国内公务接待0批次，接待0人次。
国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
公务接待费支出决算数与预算数持平。
十、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2020年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
十一、国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2020年度国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
十二、预算绩效情况说明。
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评项目5个，共涉及资金757万元，自评覆盖率达到100%。
我部门共组织对“光伏扶贫项目补贴资金、“十四五”规划编制工作经费、投资项目管理工作经费、综合事务”等5个项目进行了绩效评价，涉及资金757万元。从评价情况来看，五个项目完成情况良好，项目费用支出都用在相关工作内容上，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
我部门今年在区本级部门决算中反映光伏扶贫项目补贴资金、“十四五”规划编制工作经费、投资项目管理工作经费及综合事务项目绩效自评结果。
光伏扶贫项目补贴资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为97分。全年预算数为7万元，执行数为6.64万元，完成预算的94.86%。项目绩效目标完成情况：一是在产出指标方面，补贴资金及时分解给两个镇，达到优的绩效标准；二是效益指标方面，服务对象满意率90%以上，达到伏的绩效标准。发现的主要问题及原因是受限于光伏项目产生的发电数量不多，收益不大，实际扶贫效果不明显。
“十四五”规划编制工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为96分。全年预算数为470万元，执行数为453.58万元，完成预算的96.51%。项目绩效目标完成情况：一是在产出指标方面，规划编制经费及时分解给21个职能部门，达到优的绩效标准。二是在效益指标方面，服务对象满意率95%以上，达到优的绩效标准。
发现的主要问题及原因是规划编制过程中注重加强调研及多方听取意见，集思广益，多次修改完善并做进一步修正，使规划更具有指引性与可操作性。
投资项目管理工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为93分。全年预算数为155万元，执行数为68.65万元，完成预算的44.29%。项目绩效目标完成情况：一是在产出指标方面： 1.完成工程项目后评价10个，达到优的绩效标准；2.完成扶贫领域公共工程项目审查19家，达到优的绩效标准；二是在效益指标方面：服务对象满意率90%以上，达到优的绩效标准。发现的主要问题及原因是经费出现较多结余，主要是因为部分工作启动较晚，造成这部分支出需要跨年，影响了支出进度，导致年底需结转经费较多；下一步综合考虑各种因素，争取制定更加严密的部门预算，并尽早启动项目工作。
综合事务项目（发改委本级）绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为92分。全年预算数为105万元，执行数为67.65万元，完成预算的64.43%。项目绩效目标完成情况：一是在产出指标方面：1.完成民营企业发展现状调查2500家，达到优的绩效标准；2.营商环境公共服务平台运行正常率95%，达到优的绩效标准。二是在效益指标方面：服务对象满意率90%以上，达到优的绩效标准。主要经验及做法是通过及时掌握民营企业面临的突出困难和问题，全面掌握各类市场主体对当前营商环境的客观评价情况，及时有效地查找问题和不足，了解企业在政务服务、发展环境及项目投资等方面的意见建议，以此为据指导我区在持续优化行政审批、提高行政效能、建设营商环境公共服务平台等方面有效推动营商环境的持续改善，为区委区政府进一步支持民营经济发展，持续推动优化营商环境提供决策依据。
综合事务（项目中心）项目绩效自评综述：综合事务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为95分。全年预算数为20万元，执行数为13.08万元，完成预算的65.4%。项目绩效目标完成情况：一是1-12月全区固定资产投资累计完成232.26亿元，累计同比增长5.27%，完成全年投资任务的95.7%,占全市投资总量19%。其中，12月固投计划完成投资35亿元，12月固投实际完成投资30.72亿元。二是省重点项目2个，分别是海口观澜湖度假区项目（二期）、龙湖海口时代天街项目。2020年计划投资12亿元（含跨区），1-12月累计完成投资额14.49亿元，年度计划完成率120.75%，2个均为续建项目并已达到时序进度。
发现的主要问题及原因：一是新开工项目较少。我区新开工项目140个（其中，年度无计划投资的市政府投资项目72个），截至目前已开工项目48个，年度投资计划47.02亿元。，1-10月完成投资22.06亿元（不含跨区），仅占年度目标投资的9%。二是我区为主城区土地可利用资源较零星，难以大规模开发建设。重大项目相对比较少，今年我区省重点项目才2个，年投资计划41亿元（含跨区），1-10月完成投资11.68亿元，占年度目标投资的4.8%。三是部分续建项目已完成主体施工，进入竣工状态，难以形成较大的投资量。如海口人民剧场配套项目，去年1-10月完成投资2.53亿元，今年1-10月完成投0.31亿元，投资减少2.22亿元；海口会展工场改建项目，去年1-10月完成投资0.6亿元，今年1-10月完成投0.35亿元，投资减少0.25亿元。下一步改进措施：下一步我中心将继续从续建及新开工项目、土地出让划拨这两方面进一步挖掘增量，预计能带来固投约40.48亿元。一是通过固投调度，对我区500万一本账盘子里的所有项目挖掘投资潜力。如湖景花园土地款0.1亿元、海垦·天富天泰土地款0.9亿元及滨海丽景二期土地款约0.7亿元、督促在建项目加快建设、推动停工项目开工，预计可新增固投2亿元。二是我中心将严格按照已上线的“三色”管理系统对项目进行科学系统地管理，以三色管理机制推动项目建设进度，做好全区续建及新开工421个项目服务保障工作，努力完成年度目标任务，为自贸港建设做出龙华担当。综合事务项目绩效自评综述：项目绩效评价工作小组按照项目评价指标表，从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对项目进行综合评价，对各项指标进行综合打分；经评价，2020年度龙华区项目服务中心综合事务项目综合得分为95分，绩效级别自评为优秀，达到了预期设定的项目绩效目标 。
（三）财政评价项目绩效评价结果。
无
（二）部门评价项目绩效评价结果。
无
十三、其他重要事项情况说明。
2020年度龙华区发改委部门机关运行经费18.43万元，比年初预算减少1.91万元，降低8.51%。主要原因是单位厉行节约，积极压缩行政运行费用支出。
2020年度龙华区发改委部门政府采购支出总额5.10万元，其中：政府采购货物支出5.10万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
截至2020年12月31日，本部门占用房屋面积115平方米，其中：办公用房115平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。
本部门共有车辆1辆，其中：从车辆种类说明：轿车1辆；从车辆使用情况说明：应急保障用车1辆。
单位价值50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
年末在建工程0万元。
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、一般公共服务（类）发展与改革事务（款）行政运行（项）：指区发改委用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
十、一般公共服务（类）发展与改革事务（款）事业运行（项）：指区项目服务中心用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
十一、一般公共服务（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务（项）：指用于区发改委未单独设置项级科目的项目支出。
十二、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
十三、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
十四、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）其他行政事业单位养老（项）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位养老方面的支出。
十五、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
十六、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
十七、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
十八、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗（项）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
十九、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
二十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
二十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
二十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
二十三、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
