一、海口市龙华区审计部门概况

（一）海口市龙华区审计部门主要职能

1.负责全区的审计工作，研究制定本区审计工作的长远规划、年度计划，确定审计工作重点，制定审计业务规章制度，培训审计人员，实施行业和专项资金的同步审计。

　2.向区人民政府报告和向区人民政府的有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

　3.对区级财政预算执行情况和其他财政收支、区管领导干部的任期经济责任、区政府各部门和接受区政府拨款单位的财政财务收支及资金使用效益、区固定资产投资项目的资金来源、使用情况和投资效益、区重点建设项目预算的执行情况和决算等等，直接进行审计。

　 4.根据上级审计机关授权对有关金融、保险企业、非银行金融机构和在龙华区的中央、省属、市属企事业单位进行审计。

　 5.向区人民政府提交区级预算执行情况的审计结果报告，向区人大常委会提出区级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

　 6.根据需要，配合上级审计机关对我区管辖范围的重大审计事项进行直接审计和抽审。

　 7.对审计中发现宏观管理方面的问题进行专题审计，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，报告审计调查结果，并向区政府和上级审计机关反映情况，提出建议。

　 8.组织实施对内部审计机构进行业务指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

　 9.承办区政府和上级审计机关交办的其他审计事项，承办纪检监察部门和司法机关要求协助的经济案件审计事项。

（二）部门决算单位构成 

纳入海口市龙华区审计部门2016年度部门决算编制范围包括：

1、海口市龙华区审计局(本级），为行政单位编制，本级编制9人，实有9人。

2、海口市龙华区政府投资建设项目审计中心为下属单位，是事业单位编制，编制5人，现实有4人。

海口市龙华区审计部门现实有13人。

二、2016年度部门决算报表

1. 收入支出决算总表（见正文附件1）

2. 收入决算表（见正文附件2）

3. 支出决算表（见正文附件3）

4.财政拨款收入支出决算总表（见正文附件4）

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表（见正文附件5）

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（见正文附件6）

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（见正文附件7）

8.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（见正文附件8）

三、2016年度龙华区审计部门决算情况说明

（一）关于龙华区审计部门2016年度决算收入支出决算总体情况说明

海口市龙华区审计部门2016年度部门决算收入总计282.46万元。与2015年度相比，减少34.17万元，减少12%。主要原因：一是办公经费减少;二项目经费减少。

支出总计281.22万元，与2015年度相比减少6.28万元，下降2%，主要是办公经费减少，项目经费减少。

（二）关于龙华区审计部门2016年度收入决算情况说明

本年收入合计282.46万元，其中：财政拨款收入280.46万元，占99%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入2万元，占1%。

（三）关于龙华区审计部门2016年度支出决算情况说明

本年支出合计281.22万元，其中：基本支出209.39万元，占74%；项目支出71.83万元，占26%；上缴上级支出 0.00万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）关于龙华区审计部门2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

龙华区审计局部门2016年度财政拨款收入280.46万元，与2015年度相比，减少19.36万元，下降7%。主要原因：1.办公经费减少。2.项目经费减少。

（五）关于龙华区审计部门2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款收入决算总体情况

龙华区审计部门2016年度一般公共预算财政拨款收入280.46万元。

2. 一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙华区审计部门2016年度一般公共预算财政拨款支出273.31万元，占本年支出合计的100%。与2015年度相比，财政拨款支出减少14.19万元，下降5%。

3.财政拨款支出决算结构情况

龙华区审计部门2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为316.63万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出212.88万元，占77%；社会保障和就业支出34.51万元，占12%；医疗卫生与计划生育支出17.29万元，占6%；住房保障支出13.35万元，占5%。支出决算316.63万元，完成年初预算的100%。

4.财政拨款支出决算具体情况

龙华区审计部门2016年度财政拨款支出年初预算为282.46万元，支出决算为312.55万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：年末结转和结余。

（六）关于龙华区审计局部门2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

龙华区审计局2016年度财政拨款基本支出209.39万元，其中：人员经费146.93万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、生产补贴、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费71.83万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

（七）关于龙华区审计局部门2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1. “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

龙华区审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.5万元，支出决算为7.19万元，完成预算的68%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为7.19万元，完成预算的68%；公务接待费支出决算为0万元。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：是加强了对公务车的管理，减少了燃油支出。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数经2015年度减少0.77万元，下降11%，其中因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算减少0.77万元，下降11%。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因：是加强了对公务车的管理，减少了燃油支出。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算7.19万元，占100%；公务接待费支出决算0万元。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出全年没安排因公出国（境）人员。

（2）公务用车购置及运行费支出7.19万元。其中：公务用车当年购置支出0万元。公务用车运行支出7.19万元，主要用于车辆燃料费、维修费、保险费、审验费等项目。包括日常公务用车以及到各辖区检查工作落实情况、检查建设项目等，现公车购置数为3辆，公车保有量为3辆。

（3）公务接待费支出0万元。

（八）龙华区审计部门 2016 年度预算绩效情况说明

根据财政预算管理要求，审计部门组织对 2016 年度纳入绩效自评范围的一般公共预算项目支出全面开展绩效自  评。包括“一事一议工作经费”等 7个项目，共涉及资金 50  万元，从评价情况来看，项目能够按照项目计划执行，项目  预算经费基本能够满足项目需求，项目实施成果能够达到预  定目标，产生较好的经济效益和公共服务效能，项目整体评  价结果均为优秀。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。2016年度审计部门机关运行经费18.39万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款 安排的基本支出中的日常公用经费支出），比 2015 年增加0.24 万元，增加1.3%。

2.政府采购支出情况。

2016 年度审计部门政府采购支出总额3.5万元，其中：政府采购货物支出3.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。 

3.国有资产占用情况。

  截至2016年12月31日，审计部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车3辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

 四、名词解释 

（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助  活动取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助  活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。   

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的  “财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他  收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的  事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于  弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资  金。                   

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到  本年按有关规定继续使用的资金。 

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基  金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回  的基本建设竣工项目结余资金。 

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、  因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年  度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工  作任务而发生的人员支出和公用支出。  

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任  务和事业发展目标所发生的支出。 

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅  助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三  公”经费，是指本级部门用财政拨款安排的因公出国（境）  费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国  （境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间  交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用  车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购  置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、  安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各  类公务接待（含外宾接待）支出。  

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务  员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资  金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、  日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护 费以及其他费用。

   附件1：

附件2：

                          收入决算表

                                                                            公开01表    单位：万元

  附件3: