2016年，我局在区委、区政府和上级审计机关的领导下，认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于完成审计制度若干重大问题的框架意见〉及相关配套文件的通知》、《中共海南省委办公厅海南省人民政府办公厅关于认真学习贯彻〈关于完成审计制度若干重大问题的框架意见及相关配套文件〉的通知》等文件精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，按照省审计厅、市审计局的统一部署，认真履行审计监督职责，着力在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”方面下功夫，发扬“四种精神”，创新审计工作方式，提高审计工作效率，审计各项工作有序推进，发挥了审计应有的作用。

一、2016年审计工作开展情况

截至目前，共完成财政类审计项目8个，分别是区本级预算执行审计、财政存量资金审计、“威马逊”救灾资金和物资跟踪审计、城镇内河水污染治理情况跟踪审计、区2016年扶贫资金专项审计调查、保障性安居工程跟踪审计、区园林局和遵谭镇2个单位的领导干部经济责任审计，共发现问题53个，违规金额422.55万元，管理不规范金额66,103.21万元，移送处理1项，提出审计建议24条；完成政府投资建设项目审计1,161个（结算审计312个项目，审计备案849个项目），为政府增收节支3,482.51万元。具体情况如下：

（一）深化财政预算执行审计。

2016年4月我局组织开展了2015年度区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计，按照省审计厅、市审计局的统一部署，抽查了教育支出科目中义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助、低保户家庭中小学生生活补助、学前教育助学券资金、学前教育幼儿资助资金等4项资金，审计以本级财政预算执行为主线，深化审计力度，发现了利息收入未全部上缴国库、暂存款未及时清理压缩、部分单位决算公开不及时、教育科目部分项目资金管理不规范等问题，并对上一年度审计发现问题的整改情况进行了跟踪检查，提出了针对性的意见和建议。

（二）加大政府投资审计力度。

针对我区政府投资持续快速增长趋势，我局加大了对重点建设项目跟踪审计、竣工决算审计力度，对工程项目送审造价的严格审核，确保工程价款结算的准确性和公证性，节约政府投资成本，提高财政资金使用效益。截至目前，我局共审定政府投资建设项目1312个，其中：结算审计377个项目，结算审计送审金额30,112.18万元，审定金额24,367.86万元，核减金额5744.32万元，核减率19.08%；审计备案935个项目，备案金额8,211.67万元，核定金额7,442.09万元，核减金额769.58万元，核减率8.87%。两项合计为政府增收节支6,513.90万元，并发现了政府投资项目存在的虚报多报工程量、高套定额，多报工程造价，重复结算，项目未按时报送审计等问题。

（三）做好财政存量资金审计调查。

按照《海口市审计局关于转发〈海南省审计厅关于印发全省 2015 年财政存量资金审计工作方案的通知〉的通知》（海审办〔2015〕47号）的要求，我局自2016年1月7日至3月10日，对区2015 年财政存量资金进行了专项审计调查。通过审计，掌握了2015年区财政存量资金共计181,603万元，比2014年增加3.22%。审查了财政盘活资金9536.66万元的管理使用情况，发现了复兴城互联网创新创业园扶持项目资金管理不规范的问题，分析了形成财政存量资金的原因，为政府规范财政资金的管理、提高财政资金使用效益出谋划策。

（四）积极开展重大民生专项资金审计。

1.保障性安居工程跟踪审计。

在2016年初积极配合省审计厅完成海口市2015年保障性安居工程跟踪审计，发下了涉及我区的部分廉租房存在空置现象，10户不符合条件对象享受廉租房、公租房保障待遇，2户不符合条件的对象享受农村危房改造补贴4.2万元，2户农村危房改造对象危房未拆除以及农村危房改造档案管理不规范等问题，并督促相关做好整改工作。

2.“威马逊”台风救灾资金和物资跟踪审计。

2015年末至2016年初区审计局再次对区“威马逊”台风救灾资金和物资进行了跟踪审计，在上一次跟踪审计的基础上，此次重点对区农林灾后恢复生产资金进行了审计，截至2015年8月农林灾后恢复生产资金合计1,519.95元。审计发现了673.32万元救灾资金尚未使用，3个乡镇挤占挪用救灾资金8.74万元，1个村委会截留资金29.20万元，9个村委会滞留闲置10.56万元，6家企业财务管理会计核算不合规，2个镇未经批准超限额补贴7家企业91.42万元，灾后恢复生产资金15.37万元报账支出不合规，3个镇违规发放补助7.19万元，新坡镇以拨作支多计救灾资金支出251.20万元，龙泉镇3份渔业承包合同不合规等一系列涉及民生的重大问题，得到相关部门和领导的高度重视，促进了救灾资金的规范管理使用。

3. 城镇内河（湖）水污染治理情况跟踪审计。

为落实《海南省人民政府关于印发海南省城镇内河（湖）水污染治理三年行动方案的通知》（琼府〔2015〕74号）精神，按照省审计厅的要求，在市审计局的统一组织下，区审计局2016年6-7月对海口市龙华区水务局、环保局等单位及部门落实海南省及海口市城镇内河（湖）水污染治理三年行动方案情况进行了跟踪审计，发现了我区未按要求制定水体面源污染排查实施方案，未按时间节点制定出台“河长制”工作实施方案等问题，及时督促区水务局等部门按照海口市相关工作方案的要求做好整改工作。

4.村居组织活动场所项目跟踪审计。

按照市里的统一要求，我局派出相关人员且委托海南诚安广和投资咨询管理有限公司共同组成审计小组，自 2016 年 4 月 18 日起，对 2016 年海口市龙华区村居组织活动场所项目2016年 4的建设及购买情况进行了跟踪审计，并于8月26日出具了第一阶段的跟踪审计报告，掌握项目建设的基本情况，发现了一些项目建设和资金使用方面存在的一些问题，及时的跟踪督促整改，为项目资金的规范管理和项目的建设质量发挥审计作用。

5.扶贫资金专项审计调查。

根据《海南省审计厅关于市县开展扶贫资金专项审计调查的通知》（琼审〔2016〕609号）以及海口市审计局相关文件的要求，我局于2016年10月12日印发了《海口市龙华区审计局对区2016年扶贫资金进行专项审计调查的通知》。我局安排了林明壮副局长为组长的4人审计调查组，严格按照省审计厅《贯彻落实省委省政府打赢脱贫攻坚战实施意见责任分工的审计工作方案》的要求，对我区2016年扶贫资金的筹集、分配、支出和绩效情况进行了专项审计调查，发现了资金进度较慢、企业捐赠资金管理不规范、精准扶贫对象不精准等问题，为打赢脱贫攻坚战发挥审计应有的作用。

（五）认真做好经济责任审计。

根据区委组织部的委托，区审计局分别对区园林局局长陈中同志和遵谭镇原书记王兴旺同志、原镇长熊玮同志任职期间的经济责任履行情况进行了审计，审计发现了两个单位在财政财务收支方面、工程项目管理方面、固定资产管理方面、债权债务管理方面存在的各类问题，引起单位的高度重视，在促进领导干部正确履行经济责任，单位规范财政财务管理方面起到了较好的促进作用。

（六）组织实施好村级组织换届经济责任审计工作。

4月29日海口市龙华区召开的村级组织换届工作会议暨换届领导小组第一次会议，会议决定对全区72个居委会、54个村委会主要负责人全部进行经济责任审计，区审计局牵头指导协调，各镇街与中介公司签订委托协议对全区所有村级组织进行审计。我局认真筛选中介公司，组织召开经济责任审计工作会议，向政府及时申请各镇街的审计工作经费，制定了统一的审计工作方案与审计报告模板，跟踪做好审计指导协调工作，最终顺利完成了我区村级组织换届经济责任审计工作。

（七）目前正在实施的审计项目。

目前，我局按照2016年审计工作计划的安排，正在积极实施的项目有：一是在省审计厅的统一组下，10月-12月跟踪做好区2016年扶贫资金的专项审计调查；二是在省审计厅的统一组织下，跟踪做好“电母”台风救灾资金和物资跟踪审计调查；三是在省审计厅的统一组织下，跟踪做好区城镇内河（湖）水污染治理情况跟踪审计调查；四是按照区委组织部的委托，实施做好区滨海街道办和城西镇2个单位相关领导干部的经济责任履行情况审计。

（八）积极参与“双创”活动。

区审计局响应市委、市政府创建全国文明城市和国家卫生城市的号召，认真贯彻落实区委、区政府文件精神，为民办实事，服务社会大局，积极参与到海口市争创全国文明城市和国家卫生城市工作。我局发动全体干部职工，发扬“四种精神”，在完成局里日常审计工作任务的基础上，广泛深入参与“双创”各项活动，用实际行动为“创文创卫”贡献自己的一份力量。

二、2017年工作计划

2017年，我局将继续紧紧围绕区委区政府中心工作，按照省审计厅和市审计局的统一部署安排，依法履行审计职责，继续加大审计力度，创新审计方法，认真实施审计项目，抓好审计整改落实，努力发挥审计监督作用。

一是继续深化财政预算执行审计工作，我局将整合力量，加大对预算编制与执行方面的审计力度，扩大对部分科目部分专项资金的延伸调查范围。

二是继续加大民生专项资金的审计力度，年初配合做好2016年保障性安居工程跟踪审计，年末跟踪做好2017年扶贫资金的专项审计调查。

三是继续加强领导干部经济责任审计工作根据组织部门的要求，届时将对区中山街道、金宇街道、区住建局、区环卫局等单位的领导干部经济责任履行情况进行审计。

四是继续推进政府投资项目的审计，2016年我局将延续保持2015年政府投资项目审计的良好势头，加大对政府重大项目投资的跟踪审计力度，认真做好政府投资项目的审计工作。

海口市龙华区审计局

2016年12月21日