一、部门概况
1.部门（单位）主要职能
（一）贯彻执行党和国家及省、市有关财政、财务和会计管理的方针政策、法律、法规和规章；依法拟定本区财政、财务和会计管理的政策、法规和规章以及中长期发展规划、年度计划并组织实施。
（二）承担区本级各项财政收支管理的责任；负责编制区本级年度预决算草案并组织执行；受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区本级预算执行情况，向区人大常委会报告区本级决算；管理区级各项财政收入，管理区级预算外资金和财政专户；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
（三）组织实施财政国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督区本级国库业务，按规定承担区本级财政资金账户和国库现金管理工作。
（四）负责拟定政府采购规章、制度、采购并监督实施。
（五）提出本区税收政策建议，拟定财税收入计划，指导监督财税政策的贯彻和执行。
（六）贯彻执行国家及省、市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理区本级行政事业单位国有资产，完善行政事业财务支出政策和开支标准。
（七）办理和监督区级财政的经济发展支出、区属项目的财政拨款和区级财政投入的资金。
（八）协同有关部门管理区本级社会保障和就业及医疗卫生支出，协同有关部门拟定并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区本级社会保障预决算草案，负责管理区级财政社会保障支出；组织实施社会保障资金的财务管理制度和资金使用的财政监督。
（九）负责管理本区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟定本区会计工作管理细则和办法。
（十）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；建立财政支出绩效评价体系，开展财政支出绩效评价工作；提出加强规范财政管理的建议。
（十一）指导各镇财政工作。
（十二）组织管理全区财政干部培训；加强队伍建设，抓好精神文明建设、党风廉政建设、机关效能建设；负责财政法律法规的宣传教育工作。
（十三）承办区政府和上级部门交办的其他工作。
2.部门决算单位构成
纳入海口市龙华区财政部门2016年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1.海口市龙华区财政部门（本级）
2.海口市龙华区城西财政所、龙桥财政所、龙泉财政所、遵谭财政所、新坡财政所；海口市龙华区财政国库支付部门；海口市龙华区协税办公室。
二、2016年度部门决算报表
1. 收入支出决算总表（附表1）
2. 收入决算表（附表2）
3. 支出决算表（附表3）
4. 财政拨款收入支出决算总表（附表4）
6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算表（附表6）
7. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（附表7）
8. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（附表8）
三、2016年度部门决算情况说明
（一）关于海口市龙华区财政部门2016年度收入支出决算总体情况说明
龙华区财政部门2016 年度部门决算收入总计6232.17万元，与2015年度相比，增加2401.25万元，增长62.68%。主要原因：一是开始缴交公务员养老保险；二是由财政部门代列全区机关事业单位基本养老保险基金的补助支出。
支出总计 6635.49 万元，与2015年度相比，增加2886.09万元，增长76.97%。主要原因：一是开始缴交公务员养老保险；二是由财政部门代列全区机关事业单位基本养老保险基金的补助支出。
（二）关于龙华区财政部门2016年度收入决算情况说明
本年收入合计6232.17万元，其中：财政拨款收入5822.16 万元，占93.42%；上级补助收入0.00 万元，事业收入 0.00 万元，经营收入0.00 万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入410.01 万元，占6.58%。
（三）关于龙华区财政部门2016年度支出决算情况说明
本年支出合计6635.49万元，其中：基本支出4445.18
万元，占66.99%；项目支出2190.32 万元，占33%；上缴上级支出0.00 万元，经营支出 0.00 万元，补助下级支出0.00万元。
（四）关于龙华区财政部门2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
龙华区财政部门2016年度财政拨款收入6861.29万元，与2015年度相比，增加5171.6万元，增长306%。主要原因：一是年中机关事业人员薪资调整；二是开始缴交公务员养老保险；三是其它项目专项支出增加。
财政拨款支出6861.29万元，与2015年度相比，增加5171.6万元，增长306%。主要原因：一是年中机关事业人员薪资调整；二是开始缴交公务员养老保险；三是其它项目专项支出增加。
（五）关于龙华区财政部门2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款收入决算总体情况
财政部门2016年度一般公共预算财政拨款收入5822.16万元。
2.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
财政部门2016年度一般公共预算财政拨款支出6161.95万元，占本年支出合计的89.8%。与2015年度相比，财政拨款支出增加（减少）4472.26万元，增长264.7%。
3. 财政拨款支出决算结构情况
龙华区财政部门2016年度一般公共预算财政拨款支出6161.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1409.02万元，占22.87%；社会保障和就业（类）支出3481.85万元，占56.51%；税收事务支出30万元，占,0.49%；医疗卫生与计划生育支出96.85万元，占1.57%；计划生育事务支出0.6万元；农林水支出722.6万元，占11.73%；住房保障支出72.75万元，占1.18%；粮油物资储备支出3.37万元，占0.05%。
4.财政拨款支出决算具体情况。
龙华区财政部门2016年度财政拨款支出年初预算为1844.81万元，支出决算6861.29万元，完成年初预算的371.92%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中机关事业人员薪资调整；二是由财政部门代列全区机关事业单位基本养老保险基金的补助支出；三是有上级补助支出。
（1）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为724.15万元，支出决算为778.38万元，完成年初预算的107.49%。决算数大于预算数的主要原因是年中机关事业人员薪资调整。
（2）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）对机关事业单位基本养老保险基金的补助（项）。年初预算为172.34万元，支出决算为3354万元，完成年初预算的1946.15%。决算数大于预算数的主要原因是由财政部门代列全区机关事业单位基本养老保险基金的补助支出。
（3）农林水（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）。年初预算为215万元，支出决算为603.51万元，完成年初预算的280.7%。决算数大于预算数的主要原因是有上级补助支出。
（六）关于龙华区财政部门2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
龙华区财政部门2016年度财政拨款基本支出4444.88万元，其中：人员经费4360.31万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。日常公用经费84.57万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
（七）关于龙华区财政部门2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1. “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
龙华区财政部门2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为38.5万元，支出决算为29.5万元，完成预算的76.6%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为29.5万元，完成预算的76.6%；公务接待费支出决算为0万元。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，大力压缩三公经费。
2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年度增加8.6万元，增长41%，其中：因公出国（境）费支出决算减少1.7万元，下降100%；公务用车购置及运行费支出决算增加10.3万元，增长53.6%；公务接待费支出决算减少0.1万元，下降100%。因公出国（境）费支出决算减少的主要原因是本年度未安排因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行费支出决算增加的主要原因是双创等工作任务增加，用车较多；公务接待费支出决算减少的主要原因是未发生公务接待工作。
2. “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算29.5万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（1）因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
（2）公务用车购置及运行费支出29.5万元，目前财政部门公车保有量为10辆，其中部门机关3辆，五个财政所五辆，国库支付部门1辆，协税办1辆。公车运行费主要用于：公车油料费，维修费、车辆保险费，公务车购置。
（3）公务接待费支出0万元。
（八）龙华区财政部门2016年度预算绩效情况说明
根据财政预算管理要求，财政部门组织对2016年度纳入绩效自评范围的一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。包括“一事一议工作经费”等8个项目，共涉及资金55万元，从评价情况来看，项目能够按照项目计划执行，项目预算经费基本能够满足项目需求，项目实施成果能够达到预定目标，产生较好的经济效益和公共服务效能，项目整体评价结果均为优秀。
（九）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费支出情况。
2016年度财政部门机关运行经费84.57万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出），比2015年增加19.25万元，增长29.5%。主要原因是：在职工作人员增加。
2.政府采购支出情况。
2016年度财政部门政府采购支出总额13.3万元，其中：政府采购货物支出13.3万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
3.国有资产占用情况。
截至2016年12月31日，本部门共有车辆10辆，其中，一般公务用车10辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
四、名词解释
（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（十二）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
